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深化“放管服” 试点“包干制” 经费管理改革激活创新原动力
编辑：intern-edu时间：2020.12.02 浏览：2197
编者按
习近平总书记指出，基础研究是整个科学体系的源头，是所有技术问题的总机关，科技领域是最需要不断改革的领域。国家自然科学基金委员会认真贯彻总书记关于科技创新特别是关于基础研究的重要论述精神，抓住科研范式变革的战略机遇，在认真研究和广泛征求国内外意见的基础上，研究制定了系统性改革方案，确立了“构建理念先进、制度规范、公正高效的新时代科学基金治理体系”的改革目标，提出了“明确资助导向、完善评审机制、优化学科布局”三大改革任务，制定了加强三个建设、完善六个机制、强化两个重点、优化七个方面资助管理等重要改革举措。
为深入贯彻习近平总书记在科学家座谈会上重要讲话精神，把“四个面向”要求落到实处，更好地凝聚改革共识，形成推进科学基金改革的合力，《中国科学报》科学基金专版登载系列文章，对科学基金系统性改革方案和进展进行深入解读。
本期专版重点介绍“深化科研项目资金管理”和“加强学风和科研诚信与伦理建设”两项重要改革举措的推进情况。
2019年，国家自然科学基金委员会（以下简称自然科学基金委）会同财政部、科技部制定出台《关于在国家杰出青年科学基金中试点项目经费使用“包干制”的通知》（以下简称《通知》）。一年时间过去了，自然科学基金委不断深化科研项目资金管理改革，修订完善相关管理办法。从扩大预算调剂权、取消绩效支出比例限制、简化报表及流程，到提高间接费用比例，再到“包干制”改革，一系列文件的出台，将国家关于科研经费改革的精神及时落实到科学基金管理工作中，进一步为科研人员营造更加宽松的经费使用环境，从基础研究的经费管理改革着手，激活创新原动力。
落实“包干制”
自然科学基金委以2019年起批准资助的国家杰出青年科学基金项目为试点，实行经费使用“包干制”。
“包干制”坚持以信任为前提，最大限度简化项目经费管理。首先，实行项目负责人承诺制，项目负责人签署承诺书，承诺项目经费全部用于与本项目研究工作相关的支出。其次，项目资助强度为原直接费用和间接费用强度之和，项目申请人提交申请书和获批项目负责人提交计划书时，均无需编制项目预算。再次，项目负责人自主决定经费使用，项目各经费科目不设额度限制，项目负责人可以在规定范围内自主决定经费使用。管理费用由依托单位根据实际管理支出情况与项目负责人协商确定，绩效支出由项目负责人根据实际科研需要和相关薪酬标准自主确定，依托单位按照现行工资制度进行管理。最后，项目结题时应在单位内部公开经费决算和结题/成果报告，接受广大科研人员监督。自然科学基金委将视情况开展抽查。
所涉首批试点依托单位按照《通知》要求，已完成内部管理规定制定并向自然科学基金委备案。从各单位制定的办法来看，所有单位均在办法中体现了负责人承诺制，在管理费、绩效支出的管理方面采用固定比例、固定范围、设定上/下限，协商确定等方式，在经费管理方面采用简化预算编制、经费打包使用、优化预算调剂等方法，进一步保障扩大经费使用自主权落地落实。
深化“放管服”
为贯彻落实中央精神，自然科学基金委在“放管服”改革方面推出了一系列创新举措。
一是扩大经费使用自主权。对于直接费用，科研人员根据项目实际需要编报预算，所有开支科目均无比例限制；项目执行过程中除设备费外都可调剂，预算调剂权全部下放依托单位。设备费预算一般不予调增，确需调增的报自然科学基金委审批。设备费调减、设备费内部预算结构调整、拟购置设备明细发生变化的，由依托单位审批；项目结题后通过结题验收并且依托单位信用评价好的，项目结余经费由依托单位统筹安排，专门用于基础研究的直接支出。对于间接费用，主要用于补偿依托单位的管理成本和依托单位对科研人员进行绩效奖励。其中，绩效奖励没有比例限制，由依托单位统筹安排使用。
二是简化预（决）算编制和材料报送，优化资金过程管理。对于定额补助式项目，科研人员只需填报一张直接费用预（决）算表和简单的预（决）算编制说明，无需提供明细。对于成本补偿式项目，科研人员只需填报一张直接费用预（决）算表、四张明细表及必要的预（决）算编制说明，无需提供详细测算依据。目前，已取消依托单位项目资金年度收支报告编制报送，依托单位决算汇总表也无需报送纸质文件。定额补助式项目一般不开展项目资金使用过程检查，成本补偿式项目根据资金管理办法要求开展一次财务中期检查。成本补偿式项目结题验收时，项目和财务验收程序合并完成。
三是进一步提高智力密集型项目和纯理论基础研究项目间接费用比例。2019年，自然科学基金委为深入贯彻基于绩效、诚信和能力的科研管理改革精神，在经过反复论证、深入研究的基础上，结合科学基金项目资助管理工作实际，选取60家依托单位，将2019年获批准的优秀青年科学基金项目等三类项目作为试点，通过调整经费结构达到提高间接费用比例的效果。今年结合2019年的试点情况，经商科技部、财政部，进一步扩大试点，对于优秀青年科学基金项目和创新研究群体项目，将试点范围从60家依托单位扩展到所有依托单位。同时，将全部依托单位获批资助的青年科学基金项目纳入试点，固定资助强度，提高间接费用占比。赋予项目负责人支配科研经费的更大自由度和自主权，加强了对科研人员的激励。
确保“用得好”
自然科学基金委落实国家科技领域“放管服”精神，实施项目资金管理改革至今已形成了一定的实践经验，取得了良好的改革成效。下一步，将在总结改革经验的基础上持续努力推进以下工作，提高项目资金管理效率和水平，更好地为科研人员提供资金保障。
一是提高间接费用比例，稳步推广提高间接费用比例试点范围。充分发挥绩效支出激励作用，营造有利于科研创新的制度环境，激发科研人员创新活力。
二是推进经费使用“包干制”管理，在现有“包干制”试点工作成果基础上，深入广泛调研，本着充分放权、放管结合、协同推进的原则，创新经费管理机制，更好地服务于我国基础研究事业。
三是间接费用核定与信誉等级挂钩，稳妥推进基于依托单位信誉水平的间接费用核定管理机制。
四是根据改革过程中出现的新情况、新问题，进一步完善经费管理制度，并确保各项政策执行落实到位。自然科学基金委将进一步关注放管结合，注意把握政策平衡，加强监督指导，引入绩效评价，在有效规范自主权运行下做出系列部署，压实依托单位责任，确保依托单位对于政策接得住、用得好。
专家谈“放管服”
北京大学教授 蔡一茂： 我自2009年回国后就开始申请科学基金，这些年来深刻感受到国家自然科学基金委在推动申请无纸化、把控质量的同时，在优化申请流程、资金管理方面做了大量工作。 在资金管理方面，基金委一直走在改革前列，落实和推动“放管服”，使得广大科学基金申请者受益匪浅。我个人感触比较深的几点包括：一是对结余经费的使用管理规定清晰明确。项目预算永远赶不上实际科研的变化，如果为了财务管理或者验收，一定要在项目周期内把预算经费全部执行完，可能会造成浪费或成为负担，而自然科学基金的相关规定相当程度上解决了科研工作者的后顾之忧。二是科学基金较早实现了直接经费里多项经费可以打通使用，这是一个比较大的进步，为科研工作者创造了更宽松的环境。科研项目中材料费、劳务费、加工费、知识产权费等费用，有时候确实很难在整个项目周期内准确估算，如果对这方面进行太多限制，会为创新科研带来限制。三是科学基金项目申请预算相对简单，很多项目基本上只有一张表格，进行一些简洁的说明，没有繁琐的测算要求。而间接经费和直接经费的多少，能够灵活调整，在减轻申请环节负担的同时，也为后续经费的高效率使用打下了基础。 在科研经费管理方面，我希望国家自然科学基金委一是能进一步扩大经费打通使用的项目类型。二是能把设备费和其他直接经费打通。科研设备对科学家来说就像工匠的工具，如果在一定监管下，可以用其他地方节省的钱买更好的设备，不但可以促进当前的项目，还能在支撑后续科研中发挥更大作用。
北京理工大学教授 邓方： 首先，经费制度改革应该把信任科学家作为出发点，不能把科学家当贼来防，同时也要注重诚信约束机制，有权利也要有责任。 其次，对经费使用重决算、轻预算，比如国家杰出青年科学基金项目的“包干制”就特别好，充分尊重了研究人员的自主权，因为很多时候预算很难精确，简化预算材料非常必要，但要防止在具体执行中回到老的预算制中去。 第三，需要认可在职或有工资性收入的科研人员的人力和智力付出，加大绩效奖励比例。 最后，要加强对经费执行的监督力度，减少经费结余、减少资金的浪费，让更多经费用到最需要经费的研究人员和项目中。
中科院空天信息创新研究院研究员 王军波： 国家自然科学基金委近年来推行“放管服”改革措施，比如简化经费预算，打通直接经费中除设备费外各科目之间的界限；项目申请阶段只需提交电子版，项目批复后再提交纸质版；项目实施过程中在不降低目标和指标前提下，自行调整技术方案等。这些“放管服”改革措施在很大程度上解放了科研工作者，让大家能够将更多的精力聚焦科研本身，全力投入科研过程的各个环节，更有利于项目的实施和完成，尤其是科研经费方面，简化了调整和审批流程，更符合科研项目的实施特点。
来源：《中国科学报》 (2020-11-30 第4版 自然科学基金)
